Faydalı məsləhətlər

ABŞ vergi sistemi 2019-cu ildə

Tutaq ki, kimsə sadəcə bir səhm satıb və bu səhmdən ümumi qazancı 5 min dollar olub. ABŞ hökumətinin bu mənfəətə görə vergi yoxlamasını nə vaxt kəsməlidirlər?

İcazə verin: nə qədər ödəməli olduqlarını soruşmuram. Bilirəm ki, bu, onların vergi miqyasından və səhmləri nə qədər tutduqlarından asılıdır.

Əsasən hökumətin ASAP yoxlamasını ixtisar edib etməməsini və ya gələn il vergi bəyannamələrinin alınmasını gözlədiklərini bilmək istəyirəm.

Bu qismən bir əvvəlki ilin qaytarılması ilə ödəməli olduqları və ya geri aldıqları şeylərdən asılıdır. Ümumiyyətlə, orta hesabla bir insan səhv etmək üçün 1 il “etibarlı sığınacaq” alır. Yəni, 2017-ci ilin sonunda vergilərinizi hesablayıb 2018-ci ilin aprel ayında versəniz, çox pul borcunuz olduğunu görərsiniz (çünki, bu məsələ ilə əlaqədar çoxlu kapital qazandıqlarını söyləyin), hökumət ümumiyyətlə etməyəcək bir il vergi ödəmədiyinə görə onları cərimələyin.

Ancaq gələcəkdə hökumət bu məsələdə daha yumşaq olacaq; IRS siz gedərkən ödəməyinizi gözləyir. Bir şəxs gələn il kapital qazancından əhəmiyyətli gəlir əldə etməyə davam edərsə, hökumət bu il üçün vergi təqdim edərkən borcları olmamaq üçün bu gəliri qiymətləndirmələrini və rüblük hesablaşma ödənişləri etmələrini gözləyir.

"Adətən, əksər vergi ödəyiciləri tutulmuş və geri qaytarılan kreditləri çıxardıqdan sonra 1000 dollardan az ödəməli olduqları təqdirdə, ya da cari il üçün ən azı 90% vergi və ya 100% vergi tutulmuş və hesablanmış vergi ödədikləri təqdirdə bu cəzadan qaçırlar. əvvəlki bir il üçün bəyannamədə göstərilmişdir, hansı daha azdır. https://www.irs.gov/taxtopics/tc306

Ən yaxşı məsləhət vergi mütəxəssisi ilə məsləhətləşməkdir.

6 sətir mətn. Heç birimiz bütün vəziyyəti bilmirik.Mən peşəkarların tövsiyələrini bu qədər mənfi olaraq necə qəbul etməyin mümkün olduğunu başa düşmürəm.

Güman edirəm ki, kapital qazanması 2018-ci ildə səhm satdığınıza görə baş verdi və bu birdəfəlik hadisədir.

Sonra etibarlı bir liman dostumuz tərəfindən borcunuzun ödənilməməsi üçün idarə olunur:

Ödənişsiz ödəmənin cəzasını kim ödəməlidir

Ümumiyyətlə, tutulmuş və vaxtında hesablanmış vergi ödəmələrinizin məbləği ən azı ən azına bərabər olmadığı təqdirdə bir cərimə ödəyə bilərsiniz:

Verginizin 90% -i, ya da

2017-ci il üçün verginizin 100% -i. Vergi bəyannaməniz 12 aylıq bir dövrü əhatə etməlidir.

Vergi ödəyicisinin gəliri daha yüksəkdir.

Düzəldilmiş ümumi gəliriniz (AGI) $ 150,000-dən çox (ərizə statusunuz ayrı bir evlilik ərizəsi verməkdən ibarətdirsə), 110% -i yuxarıdakı (2) ilə 100% əvəz edin.

Beləliklə, etibarlı bir sığınacaq əldə etmək üçün müavinətlərin miqdarını azaltmaqla və ya hər əmək haqqından əlavə pul tutmaqla maaşınızın tutulmasını tənzimləyə bilsəniz, nə qədər kapital qazancının alınacağının əhəmiyyəti yoxdur, növbəti apreldə cəza verilməyəcəkdir. Təhlükəsiz bir sığınacaq yaratdığınızdan əmin olaraq rüblük vergi ödəmələrindən yayınmaq olar və vergi ilində 6 aydan çox müddət qaldıqda gözlənilən kapital qazancını indi hesablamalı olacaqsınız.

İndi pis xəbərlər haqqında. Təqvim ilində 2019, daha yüksək tutma səviyyəsini qoruyarkən ya daha yüksək bir təhlükəsiz liman yaratmalısınız, ya da 2020-ci ilin aprelində 1000 dollardan çox borcunuz olmadığına əmin olmalısınız.

Bir neçə il əvvəl böyük bir kapital qazancı ilə daşınmaz əmlak satdığımda, təhlükəsiz bir sığınacaq yaratdığımdan əmin olmaq üçün holdinqlərimdə düzəlişlər etdim. Sonra vergi bəyannaməsində 10 min ABŞ dollarından çox ödəmə etdim. Cəza yoxdu. Əlbətdə ki, müqavimət göstərə biləcəyimə əmin olaraq gələn il böyük məbləğ ödəməmək üçün ehtiyatlı olmalı idim.

Heç bir halda "ASAP" çekini hökumətə göndərmək lazım deyil. Digər cavablarda izah edilən təhlükəsiz liman müddəalarına uyğunluğunu gözləmirsinizsə, ən asan yol, hesablanmış vergi formanızı (1040-ES) növbəti (təxminən rüblük) ödəmə tarixinə təqdim etmək və sonra bir çek göndərməkdir. IRS saytında təlimatları tapa bilərsiniz.

Alternativ olaraq, vergi tutulduğunuz bir işiniz varsa, tutulma miqdarını təhlükəsiz sığınacaq miqdarına uyğunlaşdıra bilərsiniz. Hesab edirəm ki, kapitalın proqnozlaşdırılan məbləğlərlə təkrarlanan bir hadisə olacağını gözləməsəniz, bu daha çətindir.

ABŞ vergi sistemi

Hər hansı digər federal əyalətdə olduğu kimi, ABŞ vergiləri ayrı addımlara bölünür:

  • federal səviyyədə
  • ayrı-ayrı dövlətlər
  • yerli.

Bu poçtla, elektron formatda göndərilə bilər və ya qeydiyyat və sənəd təqdimetmə xidmətlərini istifadə edə bilərsiniz.

Hər kəsin, hətta fərdi incəliklərin ən incə, nüanslarını daha yaxşı başa düşmək üçün Amerikadakı vergi sisteminin özünəməxsus xüsusiyyətlərini bilmək və nəzərə almaq lazımdır:

  1. Həm federal hökumət, həm də ayrı-ayrı ştatların hökuməti, istədiyi kimi vergi sistemini, heç bir məhdudiyyət qoymadan dəyişdirə bilər. Yeganə məhdudiyyət yalnız Konstitusiyadır, yəni məhdudiyyətlər hər şey ola bilər, ancaq vətəndaşların konstitusiya hüquqlarını pozmamalıdır.
  2. Federal haqlar üçün mütərəqqi bir miqyas xarakterikdir. Bu o deməkdir ki, ödənişlərin böyük hissəsi əhalinin varlı hissəsi tərəfindən ödənilir.
  3. Gəlir vergisi yalnız Amerikada yaşayan sakinləri deyil, həm də ölkəni tərk edən qeyri-rezidentləri ödəmək üçün tələb olunur. Eyni zamanda, bir insanın ölkəni nə qədər tərk etməsinin də əhəmiyyəti yoxdur. Deyək ki, bir adam 10 il əvvəl Amerikanı tərk edib oraya qayıtmağı planlaşdırmasa da, vətəndaşı olduğu amerikalı olsa da, yenə də ödəməyə borcludur.

Federal Vergilər

ABŞ büdcəsinin gəlir hissəsinin əsasını (təxminən 70%) federal vergilər təşkil edir. Əhalinin gəlirlərini idarə etmək üçün ən vacib vasitələr bir neçə növ vergidir:

  • Fiziki şəxslərin və öz-özünə işləyən sahibkarların maaşlarından gəlir vergisi.
  • müəssisələrin artıq mənfəətindən məcburi korporativ vergi.
  • əmlak vergisi.
  • satış vergisi və aksiz vergiləri.
  • sosial sığorta haqları.
  • işsizlik vergisi.

Federal səviyyədə vergi dərəcələri bütün növ ödəyicilər üçün dəyişməzdir. Vergitutma obyekti şirkətin xalis qazancıdır:

Pch = D - P, burada

Səhh - xalis mənfəət

Məbləğxalis mənfəət

Məbləğvergi

minimum $ +%

0 – 50 00015% 50 001 – 75 0007 500 + 25% 75 001 – 100 00013,750 + 34% 100 001 – 335 00022 500 + 39% 335 001 – 10 000 000113 900 + 34% 10 000 001 – 15 000 0003 400 000 + 35% 15 000 001 – 18 333 3335 150 000 + 38% 18 333 334 və yuxarı35%

Fərdi gəlirlər federal səviyyədə vergi tutulur - büdcə gəlirlərinin vacib bir maddəsi. 2018-ci ildə xəzinədə 5 trilyon dollardan çox vəsaitin alınması planlaşdırılır. vətəndaşlardan fərdi gəlir vergisi şəklində:

Federal fərdi gəlir vergisi dərəcələri

Fərdi gəlirlərə vergitutma quruluşu təqvim ili ərzində çox sayda ayırmaların olmasını nəzərdə tutur. Belə olur ki, onların sayı yüzlərə çatır. Şəxsi gəlir vergisi bəyannaməsinin doldurulması prosesi olduqca mürəkkəbdir. Vergi ödəyicisindən çox vaxtdır və kifayət qədər diqqətlidir. Yeganə rahatlama, sənədi ildə bir dəfə doldurmağınızdır. ABŞ-da vergi sənədləri təhsili tələbə skamyasında başlayır. Məlumatların bəyannaməyə daxil olduğu xərclər və ayırmaların çoxu fərqləndirilir.

ABŞ və Rusiya Kiçik Müəssisələrinin ÜDM strukturunda müqayisəsi

Vergini kim ödəyir

2019-cu il üçün ölkədə faiz vergi dərəcəsinin ölçüsü vətəndaşın ümumi gəlirinin 33-35% -ni təşkil edir.

Hər il 18 yaşına çatmış hər bir vətəndaş və ya Yaşıl Kartın sahibindən ildə bir dəfə ABŞ-da vergi toplayan xüsusi agentlikdən vergi bəyannaməsi təqdim etməsi tələb olunur. Əsasən daşınmaz əmlaka, qazanclarına görə ödəyirlər və şəhərlərinin / dövlətinin tənzimlənməsinə öz töhfələrini verirlər.

Kim vergi toplayır

ABŞ-da bütün vergi işləri Federal IRS (Daxili Gəlir Xidməti) tərəfindən idarə olunur.
At onları saytda və bütün sənədlər, formalar və izahatlar var.

Başqa bir məsələ, vergi sənədlərində çox sayda incəlik var (adi bir iş adamı nadir hallarda rast gəlinir, ancaq bu sadəcə bir sayt deyil: minlərlə və minlərlə qaydaların və xüsusi işlərin bütün nöqtələrini və incəliklərini başa düşən xüsusi bir “vergi məsləhətçisi” var. .

Çətin bir vəziyyətiniz varsa, vergi məsləhətçisinin ofisinə xoş gəlmisiniz. Vəziyyətiniz daha sadədirsə, özünüz bir bəyannamə edə bilərsiniz və ya (bu dəfələrlə asandır) bunun üçün üçüncü saytlardan istifadə edə bilərsiniz.

Gəlir vergisi

Gəlir vergisi ABŞ-ın federal büdcəsində maliyyə gəlirlərinin ən əhəmiyyətli mənbələrindən biridir. Bu vergi ölkədə yaşayan və gəlir əldə edən bütün vətəndaşlar, o cümlədən fərdi sahibkarlar tərəfindən ödənilir. Vergi, bir şəxsin müəyyən bir dövr üçün aldığı bütün gəlirləri özündə cəmləyən ümumi gəlirin miqdarına nisbət olaraq hesablanır.

Fərdi sahibkarlıq kontekstində danışarkən vergi bazasına aşağıdakılar daxildir:

  • iş gəlirləri
  • qiymətli kağızlardan gəlir
  • digər mənbələrdən alınan gəlir.

Daşınmaz əmlak vergisi

ABŞ-da əmlak vergisi İllik Məhkəmədə ildə bir dəfə ödənilir.

Məsələn, Kaliforniya sahibləri ildə orta hesabla 2 839 dollar, Nyu Cersidə isə $ 6,579 ödəyirlər.Nyu Cersidəki əksər mülk sahibləri ildə orta hesabla $ 6,579 ödəyirlər. Luizianada ən aşağı vergi - 243 dollar

Satış vergisi

Rus ƏDV anlayışının bir analoqu Amerika satış vergisidir.

Ölçüsü sabit deyil və asılıdır:

  • dövlətdən
  • xüsusi məhsul adı,
  • məhsulun yayılması
  • istehsal yerləri (ABŞ daxilində və ya xaricdə).

Satınalmalarda vergi 2-15% arasında dəyişir. Beləliklə, dağılma kifayət qədər genişdir. Malların satışı üzrə komissiyalar şəhərləri inkişaf etdirə bilər. Məsələn, Nyu-York ştatında vergi 4% -dir. Bölgənin paytaxtında bu artıq 10% -dir.

Bəzi dövlətlər öz ərazilərində istehsal olunan müəyyən məhsullara stimul verirlər. Bu, rəqabət mühitində bir məhsulun cəlbediciliyini artırmaq üçün qanuni bir yoldur. Ayrıca, xarici onlayn mağazalarda sifariş edilən alış-veriş ticarətdən vergi tutulmur. Ancaq bu vəziyyətdə bir gömrük haqqı ödənilməlidir.

Gəlir vergisi

Burada iş aparmaq bahadır, buna görə bir çox istehsalçı ABŞ-dan kənarda məhsul alır. Güclü iqtisadiyyatı olan bir ölkə, Amerika vergi toplama baxımından ən tələbkar ölkə statusunu qazana bilər.

  • Vergitutma sistemləşdirilmiş olmasına baxmayaraq, demək olar ki, bütün orqanlar öz haqlarını təyin edə bilər. Bununla birlikdə, xüsusi nüanslar var
  • Məsələn, ortaqlığa korporativ vergi tutulmayacaq: hər bir tərəfdaş yalnız öz gəlirlərinə görə geri qayıdacaq,
  • Bir şirkət Amerikada cari hesabı yoxdursa və şirkət ABŞ-da fəaliyyət göstərmirsə, vergidən azad ola bilər.
  • Buraxılmış dövlətlər vəzifəni çox asanlaşdıra bilər. Bununla birlikdə, federal rüsumların eyni səviyyədə qaldığını qeyd etmək lazımdır.

Eyni zamanda, Amerika şirkətləri xaricdə qazandıqları fondlara belə vergi ödəməlidirlər.

Rüsumların ikiqat ödənilməsi seçimini istisna etmək üçün ABŞ vergi strukturu kredit vergi metodologiyasından istifadə edir. Bu o deməkdir ki, xaricdə fəaliyyət göstərən bir şirkət orada hər hansı bir vergi xərcini yaşayırsa, o zaman geri qaytarıla bilər. Əlbəttə, yalnız Amerikanın vergi dərəcəsinin ən üst hissəsindədir.

Qeyri-rezidentlər üçün vergilər

Demək olar ki, hər şey ABŞ-da vergiyə cəlb olunur. Pulun hər hansı bir hərəkəti, istər qazanc olsun, istərsə bir şey alması vergi ödəyicisindən müəyyən bir məbləğ ödəməsini tələb edir.

Amerika Birləşmiş Ştatları vətəndaşı deyilsinizsə belə, yenə də dövlətə qonorar ödəməlisiniz. Ümumiyyətlə, vergilərin siyahısı Amerika vətəndaşlığının sahibləri üçün eynidir.

Qeyri-rezidentlər aşağıdakı ayırmaları ödəməlidirlər:

  • ABŞ Gəlir Vergiləri.
  • Dövlət vergisi.
  • Sosial Təhlükəsizlik və Tibb Vergiləri vergiləri.
  • İşsizlik vergisi.
  • Satış vergisi.
  • Əmlak vergisi.

Birləşmiş Ştatlardan ayrılmazdan əvvəl vergi olmayan rezidentlərdən vicdanlı vergiyə uyğunluq sertifikatı tələb olunur. Əks təqdirdə, bütün borclar ödənilməyincə sadəcə ölkəni tərk etməyə icazə verilməyəcəkdir.

ABŞ vergi bəyannaməsi: sənəd və ya sənəd

Amerikada, il ərzində vergi tutulan bütün gəlirlərinizi diqqətlə izləmək və sonra özünüzə vergi bəyannaməsi vermək adətdir. Bununla birlikdə, əhalinin bunu etmək lazım olmayan növləri var.

Vergi bəyannaməsini təqdim etmək lazım deyilsə:

  • evli deyilsinizsə, 65 yaşınız yoxdur və ümumi gəliriniz 10,300 dollardan azdır,
  • subay, 65 yaşında və ya daha böyük və ümumi gəliriniz 11,850 dollardan azdır,
  • evlidir, həyat yoldaşınızla bəyannamə verin, hər ikiniz 65 yaşdan kiçiksiniz və ümumi gəliriniz 20,600 dollardan azdır,
  • ailə qurmusunuz, həyat yoldaşınızla bir bəyannamə verin, həyat yoldaşlarından birinin 65 yaşı və ya daha çox olması və ümumi gəliriniz 21,850 dollardan azdır,
  • evlidir, həyat yoldaşınızla bəyannamə verin, hər ikiniz 65 yaşındadır və ya daha böyükdür, ümumi gəliriniz 23,100 dollardan azdır,
  • ailə qurmusunuz, həyat yoldaşınızdan ayrıca bir bəyannamə verin və ümumi gəliriniz 4000 dollardır
  • sən əsas çörək sahibi olsan, 65 yaşın altındaysan və ümumi gəliri 13 250 dollardan azdır,
  • sən ana qardaşı, 65 yaşın və ya daha yuxarısan və ümumi gəlirin 14,800 dollardan azdır,
  • asılı bir uşağınız olan bir dul və ya dul qadınsınız, 65 yaşdan azsınız və ümumi gəliriniz 16,600 dollardan azdır,
  • Asılı bir uşağınız olan bir dul və ya dul qadınsınız, 65 yaşınız və ya daha yuxarısınız və ümumi gəliriniz 17,850 dollardan azdır.

Sonda

ABŞ vergi sistemi gəlirlərin ədalətli bölüşdürülməsinin sadə və başa düşülən prinsipləri üzərində qurulmuşdur. Buna baxmayaraq, sistem özü mürəkkəbdir və müəyyən bir şirkətin vergitutma xüsusiyyətlərini anlamaq üçün maliyyə qanunvericiliyinin hərtərəfli təhlili lazımdır, çünki ABŞ-da vergi ödəyiciləri bir çox prinsiplərə görə fərqlənirlər.

Yerli vergilər

Büdcə gəlirlərinin ikinci əsas maddəsi - dövlətlərin və yerli hökumətlərin vergilərinə qısaca diqqət yetirməliyik. Korporativ qanunvericiliyin quruluşuna vergilərin miqdarı, hər bir dövlətdəki növləri və dərəcələri tamamilə fərdi. Bir işin müəyyən bir dövlətdə yerləşdirilməsinin rahatlığı, bir qayda olaraq, vergi yükünün böyüklüyünə düşür. ABŞ-ın hər ştatında bütün vergilərin köçürülməsi çox vaxt aparacaqdır. Buna görə vergi bazasının təhlili standart bir suala gəlir - hansı dövlətlər ən böyük və ən kiçik vergi tətbiq edirlər.

2017-ci ildə IRS ən aşağı orta vergi dərəcəsi olan beş dövləti müəyyən etdi. Reytinq üçün beş növ vergi alınır:

  • korporativ.
  • gəlir.
  • əmlak.
  • satışla.
  • işsizlik üçün.

Bu dövlətlərin hamısında fiziki şəxslər gəlir vergisindən azaddırlar. Bəzilərində digər iki və ya üç əsas vergi tutulmur.